Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Супруги могут оформить вычет в разных пропорциях: либо в полном объёме на кого-то одного из пары, либо поровну на каждого. Стоит учесть, что правом на распределение имущественного вычета на покупку жилья можно воспользоваться только один раз в жизни, а процентным по ипотеке — хоть ежегодно. Единственное, что потребуется от собственников, — договориться между собой и подать заявление о распределении выплаты в местный офис ФНС.
При приобретении квартиры в браке выплаты полагаются обоим супругам. В итоге семейный бюджет может пополниться на 520 000 рублей. При этом совершенно не важно, кто из супругов сколько зарабатывал. Главное условие — официальное трудоустройство хотя бы одного из них.
Сами вычеты — это возврат налогов, который работодатель удержал из заработной платы сотрудника. Именно эта сумма может вернуться в качестве вычета сразу в полном объёме или частями. Ещё один приятный бонус положен тем, кто купил недвижимость в ипотеку: семья может вернуть часть процентов, выплаченных банку. Максимальная сумма — 390 000 рублей за один объект.
Документы нужно подавать в течение трёх лет после приобретения квартиры. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или непосредственно в отделении инспекции. Помните: декларация принимается до середины апреля следующего года. Деньги можно получить либо в полной сумме через ФНС, либо частями через работодателя — тут уже решать только вам.
Сделать это можно онлайн через Госуслуги или на сайте ФНС, заполнив специальную форму. Второй вариант — через работодателя. Но ему тоже потребуется налоговое уведомление, которое требуется предварительно получить на сайте ФНС.
С 2021 года появился упрощенный вариант получения вычета. Но есть ограничения: это действует только для ипотеки от банков, которые подключились к упрощенной системе от налоговой (уточняйте в вашем банке, предоставляет ли он такую возможность).
Чтобы получить упрощенный вычет, не нужны подтверждающие документы, проверять заявку и декларацию тоже будут быстрее. Оформить его можно на сайте ФНС — не позднее 20 марта каждого года в личном кабинете будет появляться уже предварительно заполненное заявление. Это очень удобно и упрощает весь процесс, да и вероятность того, что все оформят с первого раза, намного выше.
Когда можно оформить вычет
На срок оформления влияет не дата оформления кредита, а дата фактического приобретения готового жилья. Оформить вычет можно начиная с года, когда человек стал собственником дома или квартиры. Поэтому при покупке вторичного жилья или квартиры в новостройке / жилого дома сроки могут различаться.
Пример. Михаил в 2022 году купил в ипотеку квартиру на вторичном рынке по договору купли-продажи. Значит, за 2022 год он и сможет получить вычет.
Если бы Михаил покупал новостройку, то здесь значение имела бы дата сдачи квартиры. Допустим, еще в 2017 году Михаил заключил договор долевого участия в строительстве жилья. А сдача дома и подписание с застройщиком акта приема-передачи квартиры состоялись только в 2022 году. В этом случае оформить вычет можно начиная с 2022 года. При этом Михаил сможет вернуть часть процентов, которые он заплатил по кредитному договору с 2017 по 2021 год.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Условия предоставления налогового вычета для супругов при покупке квартиры
Эти условия совпадают для вычета за покупку квартиры и для вычета за проценты по ипотеке.
Итак, для получения обоими супругами этих вычетов должны выполняться следующие условия:
1) квартира находится на территории России,
2) супруги состоят в официальном браке,
3) каждый супруг имеет доход, который облагается НДФЛ по ставке 13 %,
4) у супругов есть право на получение вычета,
5) наступил момент, с которого у супругов возникло право на получение вычета,
6) супруги могут документами подтвердить расходы, которые составляют вычет.
Перечень таких документов мы приведем дальше, а пока разберем другие условия для предоставления вычетов.
Можно ли передать право на имущественный вычет супругу?
Может ли один из супругов получить налоговый вычет за другого супруга при покупке квартиры? Это касается не распределения соотношения процентов, а именно передачи права получения налогового вычета одного супруга другому.
Например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или не работает вовсе, в то время как муж уже воспользовался своим правом на получение налогового вычета и получил максимально допустимую сумму с покупки квартиры.
В этом случае за разъяснениями обращаемся к Минфину. В нем четко говорится, что получение повторного налогового вычета не предоставляется возможным. При этом налоговый вычет может получить только гражданин, получающий доход, с которого ведутся все необходимые отчисления.
Изменения порядка налогообложения и передачи этого права другому супругу не предусмотрено. Проще говоря, получить налоговый вычет за второго супруга, даже если он не работает, нельзя ни при каком положении вещей, так как получение налогового вычета – прерогатива каждого гражданина, право на которую не передается.
Бывший муж получил возврат НДФЛ за недвижимость – как забрать половину
После развода оба супруга вправе претендовать на получение налогового вычета за квартиру или другое жилье, приобретенное в браке. С официального согласия жены муж может один получить всю сумму. Если такого одобрения нет, но бывший супруг получил выплату полностью, то единственным решением является обжалование действий инспектора. Необходимо подать жалобу в налоговый орган, подробно описав ее суть.
Бывшему мужу направляется претензия о возврате доли, причитающейся второму супругу. Если требования не будут удовлетворены, то придется составлять исковое заявление в суд с требованием возврата денежных средств, полученных незаконным путем. Необходимо приложить подтверждающие документы, а также свидетельства о разводе и права собственности на недвижимое имущество. Расторжение брака не влияет на возможность получения своей доли налогового вычета.
Особенности налогового вычета для состоящих в браке
Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.
Что такое имущественный вычет?
При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
За что можно его получить?
- приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
- приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
- В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
- Кто может его получить?
- Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:
- быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
- купить недвижимость на территории России;
- заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
- жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
- жилье должно быть куплено не у родственника.
Сколько можно получить денег от государства?
На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.
Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков
Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.
При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.
Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.
В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.
Как рассчитывается налоговый вычет?
Налоговый вычет рассчитывается по такому принципу: считается сумма подоходного налога, уплаченная за год, исходя из ее размера и стоимости покупки определяется размер вычета.
Приведем пример с самым популярным вычетом — имущественным. Допустим, гражданин вместе с супругой приобрели квартиру за 10 миллионов рублей, гражданин зарабатывает 200 тысяч рублей в месяц, а его жена — 100 тысяч рублей. Гражданин заплатил НДФЛ 312 тысяч рублей в год (200 тысяч умножаем на 12 месяцев, получаем 2,4 миллиона рублей — годовой доход, эту сумму умножаем на 13%). На следующий год после получения права собственности он может получить налоговый вычет в полном объеме, так как сумма уплаченного им НДФЛ превышает 260 тысяч рублей.
А вот подоходный налог его супруги меньше этой цифры — 100 тысяч умножаем на 12, получаем годовой доход в 1,2 миллиона рублей, НДФЛ с этой суммы составляет 156 тысяч. Супруга может претендовать на вычет в 156 тысяч рублей, оставшиеся 104 тысячи рублей из лимита налогового вычета она сможет получить через год после получения первой части и при сохранении белой заработной платы, поясняет руководитель группы по работе с клиентами ипотечного центра Ильмир Хуснутдинов.
При получении вычета через налоговую инспекцию необходимо дождаться окончания года, в течение которого необходимо платить налоги и ждать, когда пройдет камеральная проверка (месяц), после чего вся сумма вычета будет начислена на ваш банковский счет. Если же выбрать получение налогового вычета через работодателя, то деньги можно получить в этом же году. С точки зрения сроков получения денег очевидны преимущества получения вычета через работодателя: НДФЛ не удерживается им уже в текущем году начиная со следующего месяца после подтверждения из налогового органа о праве на вычет. Однако в случае если налогоплательщик имеет право на получение вычета по нескольким основаниям, выгоднее получать его через налоговый орган. Дело в том, что некоторые вычеты ограничены по срокам получения (например, на лечение), и в текущем году работник через работодателя просто может не успеть его получить. При обращении в инспекцию налогоплательщик получит одновременно вычет по всем основаниям.
Поговорим о документах
Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.
Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.
Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:
- свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
- договора о передаче или купле-продаже;
- кредитного договора, если брали ипотеку.
Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.
Как получить имущественный вычет супругам
Есть два варианта:
- в налоговой инспекции по месту жительства;
- по месту работы.
Если вы получаете вычет в инспекции то вам необходимо предоставить:
- декларацию по налогу на доходы (форму 3-НДФЛ) за тот год в котором должен быть предоставлен вычет;
- заявление на возврат налога, если по декларации есть сумма к возврату (с 2020 года это заявление является частью декларации и отдельно заполнять его не нужно);
- документы, подтверждающие расходы на покупку (договор купли-продажи или ДДУ, выписка из реестра прав на недвижимость или акт приемки-передачи, платежные документы);
- свидетельство о браке (если документы оформлены на другого супруга);
- соглашение о распределении суммы налогового вычета, если оно оформлялось.
Если вы получаете вычет по месту работы, то вам нужно сдать в бухгалтерию специальное Уведомление о праве на вычет. Его вам выдадут в налоговой инспекции. Чтобы получить документ в инспекцию нужно сдать ровно такой же пакет документов. Не понадобятся только декларация по налогу и заявление на возврат. Вычет при покупке квартиры супругами будет предоставлен по месту работы.